연말정산 — 사회 초년생이 놓치는 공제 총정리

먼저 알 것 — 소득공제와 세액공제는 다릅니다

소득공제는 세금을 매기는 기준 소득을 줄여 주고, 세액공제는 계산된 세금에서 직접 빼 줍니다. 같은 100만 원이라도 세액공제 쪽 효과가 큽니다. 어떤 항목이 어디에 속하는지 알면 우선순위를 정하기 쉬워집니다.

연말정산의 출발점은 국세청 홈택스의 '연말정산 간소화' 자료입니다. 대부분 자동으로 잡히지만, 자동으로 안 잡히는 항목이 꼭 있습니다. 놓치는 돈은 대개 여기서 생깁니다.

청년이 자주 놓치는 것들

① 월세 세액공제 — 무주택이고 총급여 기준을 충족하면 낸 월세의 일정 비율을 세금에서 뺍니다. 간소화 자료에 자동으로 안 잡히므로 계약서와 이체 내역을 직접 제출해야 합니다. ② 중소기업 취업자 소득세 감면 — 대상 중소기업에 다니는 청년은 최대 5년간 소득세의 90%를 감면받는데, 신청서를 회사에 내야 시작됩니다.

③ 주택청약 종합저축 납입액 공제 — 무주택 세대주 요건을 갖추면 납입액의 일정 비율을 소득공제받습니다. 은행에 무주택 확인서를 제출해야 반영됩니다. ④ 안경·콘택트렌즈 구입비, 중고생 교복비, 취학 전 학원비 등은 간소화에서 빠지는 대표 항목이라 영수증을 따로 챙겨야 합니다.

⑤ 기부금과 의료비도 누락이 잦습니다. 특히 부양가족 명의로 쓴 의료비는 자료가 흩어져 있어 확인이 필요합니다.

카드 사용액은 순서가 있습니다

신용카드 등 사용액 공제는 총급여의 일정 비율을 넘게 쓴 부분부터 적용됩니다. 그 문턱을 넘기 전까지는 어떤 결제 수단을 써도 공제가 없고, 문턱을 넘은 뒤부터는 공제율이 높은 체크카드·현금영수증이 유리합니다.

그래서 연초에는 신용카드를 쓰다가 문턱을 넘은 뒤 체크카드로 바꾸는 방식이 유리하다고들 합니다. 다만 공제 한도가 있어 무한정 늘지 않으니, 공제를 노려 소비를 늘리는 건 본말이 전도된 선택입니다.

놓쳤어도 5년 안에 되찾을 수 있습니다

공제를 빠뜨린 채 연말정산이 끝났어도 '경정청구'로 돌려받을 수 있습니다. 일반적으로 지난 5년치까지 가능하고, 홈택스에서 직접 신청할 수 있습니다.

회사를 옮겼다면 전 직장의 근로소득 원천징수영수증이 필요합니다. 이걸 새 회사에 제출하지 않으면 합산이 안 돼 세금을 더 내거나 덜 돌려받게 되니, 이직한 해에는 특히 챙기세요.

자주 묻는 질문

중도 입사·퇴사했으면 어떻게 하나요?

연말에 재직 중인 회사에서 합산해 정산합니다. 퇴사 후 재취업을 안 했다면 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 본인이 직접 신고해 정산할 수 있습니다.

부모님을 부양가족으로 올릴 수 있나요?

나이와 소득 요건을 충족하면 가능합니다. 다만 형제자매가 중복으로 올리면 나중에 문제가 되므로 누가 공제받을지 미리 정하세요.

아르바이트만 했는데도 해야 하나요?

근로소득이 있으면 대상입니다. 원천징수된 세금이 있다면 정산으로 돌려받을 수 있으니 확인해 보세요.

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