연말정산 환급, 12월 31일이 지나면 못 바꾸는 것들

귀속 2026년, 12월 31일까지 챙길 공제

출처: 조세특례제한법 제126조의2·제87조, 국세청 연금계좌 세액공제·주택청약종합저축 안내, 행정안전부 고향사랑기부제 (귀속 2026년, 2026.11.11 확인). 문화체육 공제는 총급여 7천만 원 이하만 적용합니다.

귀속 2026년 총급여별 문턱과 추가 납입 계산

출처: 국세청 신용카드 등 소득공제·연금계좌 세액공제·의료비 세액공제 안내 (귀속 2026년, 2026.11.11 확인). 연금저축은 추가 납입액 전체가 공제 대상 한도 안에 있다는 가정입니다. 반올림 없이 계산했습니다.

12월에 바꿀 수 있는 것과 없는 것

연말정산은 1월에 하지만 계산 대상은 그 전 해에 쓰고 넣은 돈입니다. 연금계좌도 법 조문이 '해당 과세기간에 납입한 금액'을 기준으로 삼기 때문에, 12월 31일을 하루 넘겨 1월 2일에 넣은 돈은 2026년이 아니라 다음 해 공제 몫으로 넘어가요.

12월에 아직 손댈 수 있는 건 네 가지예요. · 남은 소비를 어떤 결제 수단으로 할지 · 연금저축·IRP 추가 납입 · 주택청약종합저축 납입액과 세대주 여부 점검 · 고향사랑기부금

반대로 1~11월에 이미 쓴 카드 금액과 지난 진료비는 그대로 갑니다.

남은 돈을 쓸지 넣을지 정하기 전에 하나만 기억해 두면 됩니다. 카드 공제를 위해 물건을 더 사는 것과, 어차피 모을 돈을 연금계좌에 넣는 것은 전혀 다른 결정이에요.

아래 카드·청약저축 계산은 소득공제 금액입니다. 소득공제는 세금을 매기는 소득을 줄이는 것이라, 그 금액이 그대로 통장에 돌아오지는 않아요. 연금저축·기부금 같은 세액공제는 낼 세금이 남아 있는 한 계산한 금액만큼 세금에서 바로 빠집니다.

안경·콘택트렌즈, 헬스장·수영장 영수증은 지금 찾아 두면 남은 문턱을 셀 때 같이 쓸 수 있습니다.

카드는 체크카드로 바꾸기 전에 문턱부터 세요

2026년 기준 카드 공제는 총급여의 25%를 넘는 사용액부터 계산합니다. 가령 총급여가 3,200만 원이면 문턱은 800만 원이고, 6,000만 원이면 1,500만 원으로 달라져요.

총급여 3,200만 원인 직장인이 11월까지 신용카드로 700만 원을 썼다고 해 볼게요. 문턱까지 남은 100만 원은 체크카드로 결제해도 공제가 0원입니다.

결제 수단의 차이는 문턱을 넘은 다음부터 생겨요.

같은 사람이 12월에 300만 원을 써야 한다면, 문턱까지 100만 원을 뺀 200만 원이 공제 대상입니다. 이 200만 원을 신용카드로 쓰면 200만 원 × 15% = 30만 원, 체크카드나 현금영수증이면 200만 원 × 30% = 60만 원이 소득공제돼요.

차이는 30만 원이에요.

한도도 있어요. 2026년 기본 한도는 총급여 7천만 원 이하 300만 원, 초과 250만 원이고 자녀가 있으면 올라갑니다. 이미 한도를 채웠다면 12월에 무엇으로 결제하든 더 늘지 않아요.

전통시장·대중교통은 40%, 도서·공연·헬스장 같은 문화체육은 30%(총급여 7천만 원 이하)로 따로 계산하고 추가 한도도 따로 있습니다.

연금저축에 더 넣을 돈은 남은 한도와 세액으로 판단해요

2026년 연금저축의 세액공제 납입 한도는 연 600만 원, IRP 같은 퇴직연금과 합치면 연 900만 원입니다. 올해 각 계좌에 넣은 돈을 따로 적어 보면 남은 한도가 바로 나와요.

연금저축 600만 원을 이미 채웠다면 같은 계좌에 더 넣어도 공제는 늘지 않고, 남은 300만 원은 IRP 몫입니다.

공제율은 총급여에서 갈립니다.

총급여 3,200만 원인 사람이 12월에 연금저축에 100만 원을 더 넣으면 세액공제는 15만 원, 지방소득세까지 16만 5천 원이에요. 총급여 6,000만 원이라면 12만 원, 지방소득세까지 13만 2천 원입니다.

총급여 5,500만 원 이하가 600만 원을 꽉 채우면 90만 원, 지방소득세까지 99만 원입니다.

다만 세액공제는 산출세액을 넘을 수 없습니다. 낼 세금이 원래 적은 해에는 99만 원어치를 채워도 다 돌려받지 못해요.

넣기 전에 낼 세금부터 보세요.

납입은 12월 31일까지인데, 마지막 날 밤늦게 이체하면 언제 처리되는지 은행마다 다를 수 있어요. 며칠 여유를 두고 넣는 편이 안전합니다.

청약저축·고향사랑기부금·의료비는 어떻게 계산하나요

주택청약종합저축 소득공제는 총급여 7천만 원 이하, 무주택 세대의 세대주가 대상이에요. 2025년 납입분부터는 세대주의 배우자도 됩니다. 연 300만 원까지 넣은 돈의 40%를 소득공제해요.

월 25만 원씩 넣었다면 연 300만 원의 40%인 120만 원, 월 10만 원씩이면 연 120만 원의 40%인 48만 원입니다.

기부는 금액 구간마다 공제율이 다릅니다.

고향사랑기부금은 10만 원까지 전액, 10만 원 넘고 20만 원까지는 44%(지방세 포함, 2026년 기부분부터)를 세액공제합니다. 20만 원을 기부하면 10만 원 + 10만 원 × 44% = 14만 4천 원이에요.

20만 원을 내고 14만 4천 원을 돌려받으니 실제 부담은 5만 6천 원입니다. 10만 원만 낸다면 전액이 세액공제라 실제 부담은 0원이에요.

의료비는 총급여의 3%를 넘게 쓴 부분부터 15%를 세액공제해요. 총급여 3,200만 원이면 문턱이 96만 원이라, 1년 의료비 150만 원 중 54만 원 × 15% = 8만 1천 원입니다.

같은 150만 원이라도 총급여 6,000만 원이면 문턱이 180만 원이라 공제가 0원이에요.

시력교정용 안경·콘택트렌즈는 1인당 연 50만 원까지 의료비에 들어갑니다. 올해 맞춘 안경값도 문턱 계산에 더해요.

실제로 걸리는 함정

공제를 받으려고 돈을 더 쓰면 손해입니다. 체크카드로 100만 원을 더 써도 소득공제는 30만 원이고, 줄어드는 세금은 그보다 훨씬 작아요.

청약저축은 부모 집에 세대원으로 올라 있으면 걸립니다. 세대주가 아니면 300만 원을 채워도 공제가 없어요. 소득공제를 받고 가입 5년 안에 해지하면 6% 가산세(감면받은 세액 한도)가 붙는다는 점도 있습니다.

헬스장 영수증도 누구에게나 통하지는 않아요.

헬스장·수영장 이용료는 2025년 7월 사용분부터 문화체육 30%에 들어가 2026년은 1년 치가 대상이지만, 총급여 7천만 원 이하만입니다.

부모님 병원비를 합칠 때는 한도가 다릅니다. 본인·65세 이상·장애인을 뺀 부양가족 의료비는 연 700만 원 한도가 따로 있어요.

중소기업 취업 청년 소득세 감면(소득세 90%, 해마다 200만 원 한도)을 받는 해라면 남는 세금이 많지 않습니다. 이때 연금저축을 꽉 채우면 공제받을 세금이 모자라 계산한 만큼 돌려받지 못할 수 있어요.

홈택스 미리보기로 남은 금액을 넣어 보는 순서

위 계산을 내 숫자로 해 보는 곳이 홈택스 연말정산 미리보기예요. 작년(귀속 2025년)에는 2025년 11월 5일에 열렸습니다.

들어가는 길은 이래요. · 홈택스 로그인 · 장려금·연말정산·기부금 · 편리한 연말정산 · 연말정산 미리보기

작년 미리보기는 1~9월 카드 사용액과 작년 공제액을 불러와 예상 세액을 보여 줬어요. 여기에 10~12월에 쓸 돈과 의료비·교육비 예상액을 넣어 볼 수 있었습니다.

넣을 숫자는 이렇게 준비합니다. · 카드: 10~12월에 실제로 쓸 생활비만(공제 때문에 늘린 돈은 빼고) · 연금저축·IRP·청약저축: 올해 넣은 돈과 12월에 더 넣을 돈 · 의료비: 안경·콘택트렌즈 영수증 포함 · 헬스장·수영장: 이용료 영수증

숫자를 바꿔 넣으면 연금저축 100만 원을 더 넣을 때와 안 넣을 때 예상 세액이 얼마나 달라지는지 바로 비교됩니다.

같은 화면의 최근 3년 결정세액은 내가 해마다 실제로 낸 세금이에요. 이 숫자가 작다면 위 함정처럼 세액공제를 늘려도 돌려받을 몫이 적다는 신호입니다.

그다음은 1월입니다. 작년 기준 간소화 자료는 1월 15일에 열렸고, 조회되지 않는 의료비는 1월 17일까지 신고, 확정본은 1월 20일부터 나왔어요. 회사 연말정산은 2월분 급여를 줄 때까지 끝납니다.

자주 묻는 질문

연금저축과 IRP를 각각 한도까지 공제받을 수 있나요?

아니요. 연금저축 600만 원, IRP 900만 원을 따로 더하는 게 아니라 둘을 합쳐 900만 원이 한도예요. 연금저축에 600만 원을 넣었다면 IRP는 300만 원까지 공제됩니다.

헬스장 이용료는 2026년에도 하반기 금액만 대상인가요?

2025년 7월 1일 사용분부터 적용돼서 2026년은 1월부터 12월까지 전부 대상이에요. 총급여 7천만 원 이하 조건은 그대로입니다.

고향사랑기부금을 10만 원만 내면 계산은 어떻게 되나요?

10만 원 전액이 세액공제됩니다. 44%는 10만 원을 넘고 20만 원까지인 구간에만 붙는 비율이에요.

연말정산 미리보기의 작년 공제액을 그대로 두어도 되나요?

올해 처음 연금저축에 가입했거나 이사해서 월세를 냈다면 작년 숫자로는 맞지 않아요. 올해 바뀐 항목만 고쳐 넣으면 됩니다.

공식 페이지

지금 신청할 수 있는 관련 정책

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